Workflows · Vastgoed en belastingrecht · notarissen, fiscalisten en vastgoedjuristen
Btw bij een vastgoedtransactie: de overdrachtsbelasting reist mee.
- 6 rollen
- 8 fasen
- 1 akkoordmoment
- met tegenrol
- 2 bronnen
- 2 opleveringen
Btw-vastgoedtransactie-toets
Zo is de toets opgezet
Hoe de stappen samenwerken
Na uw akkoord op de kwalificatievragen werken een btw-specialist en een overdrachtsbelastingspecialist tegelijk. De inspecteur leest beide tegen; een reviewer bouwt de scenario's en een redacteur stelt memo en matrix op.
8 fasen, van intake tot oplevering. Klik op een fase of speel de doorloop af.
- specialist
- tegenrol
- uw akkoord
- naast elkaar = tegelijk
Intake
Wat u aanlevert en beantwoordt
- Dossierstukken
- Transactietype
- Objecttype
- Is gekozen voor belaste levering of belaste verhuur? · optioneel
- Voldoet de koper of huurder structureel aan de gebruiksnorm voor belaste behandeling? · optioneel
- Loopt er nog een herzieningsperiode op het object of op recente investeringen? · optioneel
- Aanvullende context · optioneel
Wat u niet weet, mag u als onbekend laten.
Ordent en weegt
Planner
Zet de kwalificatievragen op volgorde van beslissendheid
Meer over deze stap
Vat partijen en hun hoedanigheid, transactietype, objecttype, beoogd gebruik en datum samen, zet de kwalificatievragen op volgorde van beslissendheid en ordent de stukken per vraag. Elk onbekend antwoord uit de intake wordt een onderzoeksvraag.
Na: Intake. Daarna: Plan-akkoord (scope).
Hier tekent u af · Plan-akkoord (scope)
U bepaalt welke kwalificatievragen worden onderzocht
- Akkoord
- Bijsturen
- Afbreken
De run wacht tot u hebt besloten. Bijsturen kan alleen met een toelichting.
Wat u hier controleert
Dit is het scope-akkoord: u bepaalt hier welke kwalificatievragen worden onderzocht. Controleer of het transactietype, het objecttype en de rol van elke partij overeenkomen met de stukken, en of de akten, huurovereenkomsten, taxaties en bouwkundige rapporten bij de juiste deelvraag zijn ingedeeld. Bevestig of corrigeer de kwalificatieknopen die de planner als beslissend aanmerkt.
Het akkoordmoment staat direct na het plan. U controleert of transactietype, objecttype en de rol van elke partij overeenkomen met de stukken, of akten, huurovereenkomsten, taxaties en bouwkundige rapporten bij de juiste deelvraag zijn ingedeeld, en u bevestigt of corrigeert de kwalificatievragen die de planner beslissend vindt.
Het besluit wordt vastgelegd met wie, wanneer en in welke ronde, voordat de run verdergaat. Wacht de stap op u, dan krijgt u een melding in de app en, volgens uw meldingsvoorkeuren, per mail.
Onderzoekt
Btw-specialist
Bepaalt het belastbare feit en het moment
Meer over deze stap
Bepaalt het belastbare feit en het moment, toetst bouwterrein en nieuw vervaardigd, de optie voor belaste levering of verhuur en de gebruiksnorm, werkt de herziening en het risico van een latere gebruikswijziging uit, en beoordeelt de aftrek op transactiekosten en bij sale-and-lease-back de duiding van de constructie.
Raadpleegt: Wetten.overheid.nl · Rechtspraak.nl
Na: Plan-akkoord (scope). Daarna: Inspecteur, Reviewer.
Onderzoekt
Overdrachtsbelastingspecialist
Stelt vast of er een belastbare verkrijging is
Meer over deze stap
Stelt vast of er een belastbare verkrijging is — juridische of economische eigendom, een beperkt recht of aandelen in een lichaam dat vooral vastgoed bezit — toetst tarief, de vrijstelling bij een met btw belaste levering en de overige faciliteiten, en levert per denkbare btw-kwalificatie de gevolgen voor de overdrachtsbelasting.
Raadpleegt: Wetten.overheid.nl · Rechtspraak.nl
Na: Plan-akkoord (scope). Daarna: Inspecteur, Reviewer.
Tegenrol
Inspecteur
Valt de kernkwalificaties aan als de inspecteur
Meer over deze stap
De tegenrol: de inspecteur. Valt de kernkwalificaties aan, zoekt het verschil tussen papier en feitelijk gebruik, de route waarin de vrijstelling van overdrachtsbelasting niet opgaat en de herziening die niemand heeft ingecalculeerd.
Raadpleegt: Rechtspraak.nl · Wetten.overheid.nl
Na: Btw-specialist, Overdrachtsbelastingspecialist. Daarna: Reviewer.
Onderzoekt
Reviewer
Zet de scenario's met gecombineerde uitkomst naast elkaar
Meer over deze stap
Stelt per kwalificatievraag vast wat na de tegenlezing overeind blijft, zet de scenario's met de gecombineerde uitkomst voor koper en verkoper en een kansindicatie naast elkaar, en scheidt een vaststaand gevolg (prijs of akte) van een risico (garantie, vrijwaring of nader onderzoek).
Na: Btw-specialist, Overdrachtsbelastingspecialist, Inspecteur. Daarna: Redacteur.
Ordent en weegt
Redacteur
Stelt het memo en de samenloopmatrix op
Meer over deze stap
Stelt het memo op, met de gevolgen voor koper en verkoper afzonderlijk en de contractuele en administratieve maatregelen, en de samenloopmatrix met per scenario btw, overdrachtsbelasting, herziening en maatregel.
Na: Reviewer. Daarna: Fiscaal memo vastgoedtransactie.
Oplevering
- Memo btw en overdrachtsbelastingMemo (.docx)
- SamenloopmatrixTabel / matrix
Waarom
Eén kwalificatie, twee heffingen.
Bij een vastgoedtransactie bepaalt één kwalificatie zowel de btw als de overdrachtsbelasting: bouwterrein of niet, nieuw vervaardigd of bestaand, levering of verhuur. Valt die kwalificatie om, dan verschuift de heffing, en dat blijkt soms pas na de levering. Deze workflow is voor notarissen, fiscalisten en vastgoedjuristen en behandelt beide heffingen als één vraag, met oog voor wat in de akte of de huurovereenkomst moet landen.
De praktijkvraag uitgebreid
Bouwterrein of onbebouwde grond, nieuw vervaardigd of bestaand, levering of verhuur: één kwalificatie bepaalt of er btw, overdrachtsbelasting of allebei valt. Deze workflow toetst beide heffingen tegelijk, legt de scenario's naast elkaar, laat de inspecteur tegenlezen en levert een memo en een samenloopmatrix.
Is het perceel een bouwterrein? Is het pand na de verbouwing in wezen nieuw vervaardigd? Is dit verhuur, of levering? Gaat er een algemeenheid van goederen over? Het antwoord bepaalt niet alleen de btw, maar ook of de verkrijging vrij blijft van overdrachtsbelasting omdat de levering met btw is belast. Valt de kwalificatie om, dan verschuift de heffing, en dat blijkt soms pas na de levering.
Daarbij komen de vragen die in de akte of de huurovereenkomst moeten landen: is gekozen voor belaste levering of verhuur, haalt de koper of huurder structureel de gebruiksnorm, loopt er nog een herzieningsperiode, en wie draagt het risico van een gebruikswijziging? Deze workflow behandelt btw en overdrachtsbelasting als één vraag.
Bronnen
Welke bronnen de workflow raadpleegt
- Wetten.overheid.nl
- Rechtspraak.nl
Welke stap welke bron raadpleegt
De btw-specialist, de overdrachtsbelastingspecialist en de inspecteur werken alle drie met wet en rechtspraak. De planner, de reviewer en de redacteur raadplegen zelf geen bronnen.
Beleidsbesluiten van de Belastingdienst horen niet tot de bronnen van deze workflow. “Optioneel” staat standaard aan en is in de intake uit te zetten. Een workflow verschijnt alleen als de verplichte bronnen in uw abonnement zitten; welke workflows u in beeld krijgt, hangt af van uw praktijk, uw abonnement en de bronnen die de workflow nodig heeft.
Wat eruit komt
Een matrix per scenario, een memo voor de akte
- Memo btw en overdrachtsbelasting · Memo (.docx)
- Samenloopmatrix · Tabel / matrix
Wat erin staat
De samenloopmatrix zet elk scenario op een regel: de btw-kwalificatie, het gevolg voor btw en voor overdrachtsbelasting, het herzieningseffect, de kans en de aanbevolen maatregel — een bepaling in de akte, een optieverzoek, een gebruiksverklaring, vooroverleg of nader onderzoek. Het memo begint met de aanbevolen route en de beslissende vragen.
De grens
Wat deze workflow niet doet
Hij stelt geen akte of huurovereenkomst op en doet geen optieverzoek: hij zegt wat erin moet. Kwalificaties zijn feitelijk, dus wat niet met een stuk is onderbouwd, staat als ontbrekend bewijs. En hij noemt geen tarief of gebruiksnorm uit het hoofd: zonder vindplaats blijft het een te controleren punt.
Veelgestelde vragen
Welke transacties kan ik laten toetsen?
In de intake kiest u levering van de onroerende zaak, verhuur of sale-and-lease-back, en het objecttype: nieuwbouw of ingrijpend verbouwd, bestaand pand, bouwterrein of onbebouwde grond.
Wat als niet bekend is of voor belaste levering of verhuur is gekozen?
Kies in de intake “onbekend”. Dat wordt een onderzoeksvraag met het stuk dat het kan ophelderen. Hetzelfde geldt voor de gebruiksnorm en een lopende herzieningsperiode.
Neemt de workflow ook een aandelentransactie mee?
Ja. De overdrachtsbelastingspecialist werkt bij aandelen uit of ze voor de overdrachtsbelasting als onroerende zaak gelden omdat het lichaam vooral vastgoed bezit, welke gegevens daarvoor nodig zijn en welke ontbreken.
Zit deze workflow in LEO of in LEO Fiscaal?
In allebei. Welke workflows u in beeld krijgt, hangt af van uw praktijk, uw abonnement en de bronnen die de workflow nodig heeft.
Start LEO de workflow zelf?
Nee. Een workflow start alleen als u de intakekaart zelf bevestigt. LEO kan de kaart vanuit het gesprek voorinvullen, maar kiest de dossierstukken niet zelf en kan een run niet zelf starten.
Kunnen we de opzet aanpassen aan de werkwijze van ons kantoor?
Ja. U kunt het sjabloon kopiëren tot een eigen workflow en die in de workfloweditor aanpassen met stappen, beslispunten en menselijke controles. De kopie krijgt alleen bronnen die in uw abonnement zitten.
De btw-vastgoedtoets in uw eigen dossier zien?
Laat uw naam en e-mailadres achter; we nemen contact op voor een demo met een geanonimiseerd dossier.
GDPR-compliant
Verwerking volledig binnen de AVG. Uw cliëntdata wordt nooit gebruikt om AI-modellen te trainen.
Opslag in de EU
Eigen servers in EU-datacenters (Duitsland en Finland) — geen hyperscaler. TLS 1.2+ in transport en een volledig versleuteld datavolume (LUKS2 full-disk) op elke productiehost, waar ook de back-ups staan.
ISO 27001 en NEN 7510 gecertificeerd
Prudai is gecertificeerd volgens ISO/IEC 27001:2022 en NEN 7510-1:2024. Afgegeven door Brand Compliance, geaccrediteerd door de Raad voor Accreditatie (RvA C 548), en geldig tot en met 29 september 2029. Scope en details in ons Trust Center.
Alle details, subverwerkers en documentatie: trust.prudai.com