Workflows · Transfer pricing · fiscalisten en belastingadviseurs
Verrekenprijsdocumentatie: getoetst op inhoud, niet op aanwezigheid.
- 6 rollen
- 8 fasen
- 1 akkoordmoment
- met tegenrol
- 6 bronnen
- 2 opleveringen
Transfer-pricingdocumentatietoets
Zo is de toets opgezet
Hoe de stappen samenwerken
Na uw akkoord op transacties en jaren werken een transfer-pricingspecialist en een internationaal fiscalist tegelijk. De inspecteur valt beide aan; een reviewer weegt, een redacteur schrijft het memo en de matrix.
8 fasen, van intake tot oplevering. Klik op een fase of speel de doorloop af.
- specialist
- tegenrol
- uw akkoord
- naast elkaar = tegelijk
Intake
Wat u aanlevert en beantwoordt
- Dossierstukken
- Omvang van de groep
- Groepstransacties in scope
- Onderzochte boekjaren
- Is de verrekenprijsdocumentatie aanwezig voor de onderzochte jaren? · optioneel
- Is de benchmarkstudie recent geactualiseerd? · optioneel
- Is er een afspraak vooraf met de Belastingdienst over de verrekenprijzen? · optioneel
Wat u niet weet, mag u als onbekend laten.
Ordent en weegt
Planner
Clustert de transacties per type
Meer over deze stap
Vat groep, transacties en boekjaren samen en zet de aangeleverde documentatie af tegen wat bij deze groep te verwachten is — groepsdossier, lokale dossiers, landenrapport, overeenkomsten, benchmarks, een eventuele afspraak vooraf — met per stuk aanwezig, verouderd of afwezig. Clustert de transacties per type met per cluster de kernvraag; elk onbekend antwoord wordt een onderzoeksvraag.
Na: Intake. Daarna: Plan-akkoord (transacties en jaren).
Hier tekent u af · Plan-akkoord (transacties en jaren)
U bepaalt welke transacties, entiteiten en jaren meegaan
- Akkoord
- Bijsturen
- Afbreken
De run wacht tot u hebt besloten. Bijsturen kan alleen met een toelichting.
Wat u hier controleert
Dit is het scope-akkoord: u bepaalt welke groepstransacties, entiteiten en boekjaren worden getoetst. Controleer of de transactielijst overeenkomt met wat de groep werkelijk doet, of de aangeleverde documentatie bij de genoemde stromen hoort, en of elk "onbekend"-antwoord als onderzoeksvraag is opgevoerd in plaats van als "nee".
Het akkoordmoment staat direct na het plan. U controleert of de transactielijst overeenkomt met wat de groep werkelijk doet, of de aangeleverde documentatie bij de juiste stromen hoort, en of elk “onbekend” als onderzoeksvraag is opgevoerd in plaats van als “nee”.
Het besluit wordt vastgelegd met wie, wanneer en in welke ronde, voordat de run verdergaat. Wacht de stap op u, dan krijgt u een melding in de app en, volgens uw meldingsvoorkeuren, per mail.
Onderzoekt
Transfer-pricingspecialist
Toetst methodekeuze en benchmark per transactie
grijs = optioneelMeer over deze stap
Zet het toetsingskader vast — het zakelijkheidsbeginsel en de documentatieplicht uit de Wet op de vennootschapsbelasting 1969, het verrekenprijsbesluit en de OESO-richtlijnen, in de versie die voor de jaren geldt — en toetst de dossiers op inhoud, de methodekeuze per transactie, de benchmark, financiering, royalty's en managementvergoedingen, en de aansluiting op aangifte en jaarrekening.
Raadpleegt: Wetten.overheid.nl · Rechtspraak.nl · Fiscaal — Internationale belastingverdragen & OECD · Belastingdienst (uit te zetten)
Na: Plan-akkoord (transacties en jaren). Daarna: Inspecteur, Reviewer.
Onderzoekt
Internationaal fiscalist
Beoordeelt de routes tegen dubbele heffing
grijs = optioneelMeer over deze stap
Beoordeelt het landenrapport en de notificaties daarbij, wat een andere belastingdienst met dit dossier kan doen, en de routes tegen dubbele heffing: de corresponderende correctie, onderling overleg en binnen de Europese Unie de beslechting van belastinggeschillen. Zegt ook of een afspraak vooraf zinvol is en wat die vergt.
Raadpleegt: Verdragenbank (uit te zetten) · Fiscaal — Internationale belastingverdragen & OECD · EUR-Lex (uit te zetten) · Wetten.overheid.nl
Na: Plan-akkoord (transacties en jaren). Daarna: Inspecteur, Reviewer.
Tegenrol
Inspecteur
Valt de benchmark aan als de inspecteur
grijs = optioneelMeer over deze stap
De tegenrol: de inspecteur. Toetst eerst de formele kant en wat een gebrek betekent voor bewijslast en boete, valt daarna de functionele analyse en de benchmark aan, en zoekt de posten die niemand heeft opgevoerd: stromen zonder overeenkomst, kosten die zonder onderbouwing worden doorbelast, een gewijzigde structuur zonder compensatie.
Raadpleegt: Rechtspraak.nl · Wetten.overheid.nl · Belastingdienst (uit te zetten)
Na: Transfer-pricingspecialist, Internationaal fiscalist. Daarna: Reviewer.
Onderzoekt
Reviewer
Weegt documentatiegebreken en prijsrisico's apart
Meer over deze stap
Stelt per transactie vast wat na de aanval overeind blijft, controleert of de specialisten van dezelfde analyse, entiteiten en jaren uitgaan, weegt documentatiegebreken en prijsrisico's apart, en zegt wat vóór de volgende aangifte hersteld moet zijn — en waar niets doen de verstandige keuze is.
Raadpleegt: Wetten.overheid.nl · Rechtspraak.nl
Na: Transfer-pricingspecialist, Internationaal fiscalist, Inspecteur. Daarna: Redacteur.
Ordent en weegt
Redacteur
Stelt het adviesmemo en de documentatiematrix op
Meer over deze stap
Stelt het adviesmemo op, met een managementsamenvatting van hoogstens een pagina en een herstelplan met volgorde en verantwoordelijke, en de documentatiematrix met alle bevindingen per transactie, land en boekjaar.
Na: Reviewer. Daarna: Verrekenprijsdossier.
Oplevering
- Adviesmemo verrekenprijzenMemo (.docx)
- DocumentatiematrixTabel / matrix
Waarom
Een dossier dat er is, is nog geen dossier dat klopt.
De documentatieplicht kent u; de discussie met de inspecteur gaat over de inhoud. Klopt de functionele analyse met de plek waar werkelijk wordt besloten, past de methode, is de benchmark nog actueel? Daar komt de grens bij: wat een andere belastingdienst met hetzelfde dossier doet. Deze workflow houdt documentatiegebreken en prijsrisico's uit elkaar, omdat het eerste de bewijslast en het boeterisico raakt en het tweede de winst.
De praktijkvraag uitgebreid
Het groepsdossier en de lokale dossiers liggen er, de benchmark is niet meer van dit jaar. Deze workflow toetst per groepstransactie documentatie, methode en prijs, werkt de gevolgen over de grens uit, laat de inspecteur tegenlezen en levert een adviesmemo met een documentatiematrix.
De documentatieplicht kent u: een groepsdossier, een lokaal dossier en, voor de grotere groepen, een landenrapport. De discussie met de inspecteur gaat over de inhoud. Klopt de functionele analyse met de overeenkomsten, de organogrammen en de plek waar werkelijk wordt besloten? Past de gekozen methode bij de partij die wordt getoetst? Is de benchmark nog actueel, en zijn de vergelijkbare ondernemingen echt vergelijkbaar?
Daar komt de grens bij: wat een andere belastingdienst met hetzelfde dossier doet, en hoe u dubbele heffing voorkomt als twee landen de winst anders verdelen. Deze workflow houdt documentatiegebreken en prijsrisico's uit elkaar — het eerste raakt de bewijslast en het boeterisico, het tweede de winst.
Bronnen
Welke bronnen de workflow raadpleegt
- Wetten.overheid.nl
- Rechtspraak.nl
- Fiscaal — Internationale belastingverdragen & OECD
- Belastingdienstoptioneel
- Verdragenbankoptioneel
- EUR-Lexoptioneel
Welke stap welke bron raadpleegt
De transfer-pricingspecialist werkt met wet en rechtspraak en een kennisbank met OESO-materiaal en toelichtingen bij belastingverdragen; de beleidsbesluiten van de Belastingdienst doen standaard mee en kunt u in de intake uitzetten. De internationaal fiscalist gebruikt dezelfde kennisbank en de wet, en daarnaast de Verdragenbank — of en voor wie een verdrag geldt — en EUR-Lex; die twee doen standaard mee en kunt u in de intake uitzetten. De inspecteur leunt op rechtspraak en wet; de bron van de Belastingdienst die hij raadpleegt, doet standaard mee en kunt u uitzetten. De reviewer controleert tegen wet en rechtspraak.
“Optioneel” staat standaard aan en is in de intake uit te zetten. Een workflow verschijnt alleen als de verplichte bronnen in uw abonnement zitten; welke workflows u in beeld krijgt, hangt af van uw praktijk, uw abonnement en de bronnen die de workflow nodig heeft.
Wat eruit komt
Een adviesmemo met herstelplan, een matrix per transactie
- Adviesmemo verrekenprijzen · Memo (.docx)
- Documentatiematrix · Tabel / matrix
Wat erin staat
Het memo opent met het beeld van de documentatie, de drie zwaarste bevindingen en wat vóór de eerstvolgende aangifte af moet zijn, en behandelt daarna het kader, de documentatie, de prijsstelling per transactie, de internationale gevolgen en het herstelplan. De matrix zet elke bevinding op een regel, met entiteiten en landen, boekjaar, documentatie of prijs, ernst, kans en vindplaats.
De grens
Wat deze workflow niet doet
Hij stelt geen dossier op en maakt geen nieuwe benchmark: hij toetst wat er ligt en zegt wat moet worden aangevuld. Een documentatiedrempel, boete of termijn staat er alleen in met een vindplaats uit een geraadpleegde bron. En wat een buitenlandse belastingdienst werkelijk doet, blijft een inschatting: het memo maakt het correctierisico zichtbaar, het beslecht geen geschil.
Veelgestelde vragen
Welke groepstransacties kan ik laten toetsen?
Goederenstromen, dienstverlening binnen de groep, financiering en garanties, intellectuele eigendom en royalty's, en managementvergoedingen en doorbelastingen. U vinkt ze aan in de intake; bij het akkoord op het plan legt u vast welke transacties, entiteiten en boekjaren meegaan.
Wat als we niet weten onder welke documentatieverplichtingen de groep valt?
Kies bij de omvang van de groep “niet bekend”. De drempels worden in de run in een bron opgezocht, en de workflow noemt een drempel alleen met vindplaats.
Telt een bestaande afspraak met de Belastingdienst mee?
Ja, dat is een vraag in de intake: een vaststellingsovereenkomst of een bilaterale afspraak met een ander land. De planner neemt de afspraak op in de inventaris van stukken; de internationaal fiscalist beoordeelt of een afspraak vooraf in dit dossier zinvol is en welke informatie de groep daarvoor moet prijsgeven.
Start LEO de workflow zelf?
Nee. Een workflow start alleen als u de intakekaart zelf bevestigt. LEO kan de kaart vanuit het gesprek voorinvullen, maar kiest de dossierstukken niet zelf en kan een run niet zelf starten.
Kunnen we de opzet aanpassen aan de werkwijze van ons kantoor?
Ja. U kunt het sjabloon kopiëren tot een eigen workflow en die in de workfloweditor aanpassen met stappen, beslispunten en menselijke controles. De kopie krijgt alleen bronnen die in uw abonnement zitten.
De transfer-pricingtoets in uw eigen dossier zien?
Laat uw naam en e-mailadres achter; we nemen contact op voor een demo met een geanonimiseerd dossier.
GDPR-compliant
Verwerking volledig binnen de AVG. Uw klantdata wordt nooit gebruikt om AI-modellen te trainen.
Opslag in de EU
Eigen servers in EU-datacenters (Duitsland en Finland) — geen hyperscaler. TLS 1.2+ in transport en een volledig versleuteld datavolume (LUKS2 full-disk) op elke productiehost, waar ook de back-ups staan.
ISO 27001 en NEN 7510 gecertificeerd
Prudai is gecertificeerd volgens ISO/IEC 27001:2022 en NEN 7510-1:2024. Afgegeven door Brand Compliance, geaccrediteerd door de Raad voor Accreditatie (RvA C 548), en geldig tot en met 29 september 2029. Scope en details in ons Trust Center.
Alle details, subverwerkers en documentatie: trust.prudai.com
Andere workflows
- Het gebruikelijk loon van de dga onderbouwen →
- Btw-aftrek en pro rata analyseren →
- Btw bij grensoverschrijdende prestaties toetsen →
- Vergoedingen toetsen aan de werkkostenregeling →
- Een vaststellingsovereenkomst met de Belastingdienst beoordelen →
- Renteaftrekbeperkingen toetsen →
- Verdragstoepassing en bronbelasting toetsen →
- Verliesverrekening in de vennootschapsbelasting analyseren →
- De hele bibliotheek →
LEO Fiscaal in de praktijk