Workflows · Formeel belastingrecht · fiscalisten en belastingadviseurs
Vaststellingsovereenkomst met de fiscus: wat legt u er werkelijk mee vast?
- 6 rollen
- 8 fasen
- 1 akkoordmoment
- met tegenrol
- 3 bronnen
- 2 opleveringen
Fiscale vaststellingsovereenkomst
Zo is de review opgezet
Hoe de stappen samenwerken
Na uw akkoord op het reviewplan werken een formeel-fiscalist en een documentanalist tegelijk. De inspecteur leest daarna beide tegen; een reviewer weegt en een conceptschrijver stelt memo en brief op.
8 fasen, van intake tot oplevering. Klik op een fase of speel de doorloop af.
- specialist
- tegenrol
- uw akkoord
- naast elkaar = tegelijk
Intake
Wat u aanlevert en beantwoordt
- Dossier
- Onderwerp van de afspraak
- Fase
- Zijn alle relevante feiten aan de inspecteur verstrekt? · optioneel
- Wijkt de afspraak af van de wettelijke regeling? · optioneel
- Aanvullende context · optioneel
Wat u niet weet, mag u als onbekend laten.
Ordent en weegt
Planner
Verdeelt het werk over de twee sporen
Meer over deze stap
Vat onderwerp, fase, belastingsoorten en tijdvakken samen, benoemt wat de fase betekent voor de speelruimte, verdeelt het werk over de twee sporen en wijst de bepalingen aan die altijd apart aandacht vragen. Elk onbekend antwoord uit de intake wordt een onderzoeksvraag.
Na: Intake. Daarna: Plan-akkoord (scope).
Hier tekent u af · Plan-akkoord (scope)
U bepaalt welke bepalingen worden doorgelicht
- Akkoord
- Bijsturen
- Afbreken
De run wacht tot u hebt besloten. Bijsturen kan alleen met een toelichting.
Wat u hier controleert
Dit is het scope-akkoord: u bepaalt welke bepalingen worden doorgelicht en waarop. Controleer of het onderwerp van de afspraak en de fase (nog concept of al getekend) kloppen, want die fase bepaalt of het gesprek nog over tekstvoorstellen gaat of alleen nog over aantasting achteraf. Kijk of elk onbeantwoord punt uit de intake als onderzoeksvraag terugkomt.
Het akkoordmoment staat direct na het plan. U controleert of het onderwerp van de afspraak en de fase kloppen — die fase bepaalt of het om tekstvoorstellen gaat of om aantasting achteraf — en of elk onbeantwoord punt uit de intake als onderzoeksvraag terugkomt.
Het besluit wordt vastgelegd met wie, wanneer en in welke ronde, voordat de run verdergaat. Wacht de stap op u, dan krijgt u een melding in de app en, volgens uw meldingsvoorkeuren, per mail.
Onderzoekt
Formeel-fiscalist
Toetst hoe ver de bindende kracht reikt
grijs = optioneelMeer over deze stap
Toetst of het stuk werkelijk een vaststellingsovereenkomst is, hoe ver de bindende kracht reikt, of dwaling, misbruik van omstandigheden of de redelijkheid en billijkheid aantasting dragen, en beoordeelt de boete- en renteafspraken, de afstand van rechtsmiddelen en de werking in de tijd.
Raadpleegt: Wetten.overheid.nl · Rechtspraak.nl · Belastingdienst (deels uit te zetten)
Na: Plan-akkoord (scope). Daarna: Inspecteur, Reviewer.
Onderzoekt
Documentanalist
Leest de overeenkomst bepaling voor bepaling
Meer over deze stap
Leest de overeenkomst bepaling voor bepaling, scheidt vaststelling van feiten en van rechtsgevolg, zoekt tegenstrijdigheden en open invulvelden, signaleert wat ontbreekt en welke clausules eenzijdig zijn, en levert een genummerde redline-lijst. Werkt alleen met de tekst uit het dossier.
Na: Plan-akkoord (scope). Daarna: Inspecteur, Reviewer.
Tegenrol
Inspecteur
Valt de aantastingsargumenten aan als de inspecteur
Meer over deze stap
De tegenrol: de inspecteur. Leest de overeenkomst zoals de fiscus haar later zou lezen — om de cliënt eraan te houden en om er zelf onderuit te komen — valt de aantastingsargumenten aan en benoemt wat hij zelf zou eisen voordat hij tekent.
Raadpleegt: Rechtspraak.nl · Wetten.overheid.nl
Na: Formeel-fiscalist, Documentanalist. Daarna: Reviewer.
Onderzoekt
Reviewer
Komt tot een oordeel over de route
Meer over deze stap
Stelt per bevinding vast wat na de tegenlezing overeind blijft, deelt de bevindingen in naar moet veranderen, onderhandelbaar en aanvaardbaar, en komt tot een oordeel over de overeenkomst en de route: tekenen, dooronderhandelen, of bij een getekend stuk aantasten, opzeggen of berusten.
Na: Formeel-fiscalist, Documentanalist, Inspecteur. Daarna: Conceptschrijver.
Ordent en weegt
Conceptschrijver
Stelt het reviewmemo en de conceptbrief op
Meer over deze stap
Stelt het reviewmemo op en de conceptbrief aan de Belastingdienst: bij een concept met per bepaling de voorgestelde tekst voluit, bij een getekend stuk met het standpunt over de gebondenheid.
Na: Reviewer. Daarna: Review vaststellingsovereenkomst.
Oplevering
- Reviewmemo vaststellingsovereenkomstMemo (.docx)
- Conceptbrief met redline-voorstelConceptbrief
Waarom
Over het geschil was u het eens. De tekst bepaalt wat dat waard is.
Een vaststellingsovereenkomst met de inspecteur bindt, ook als zij afwijkt van wat achteraf het geldende recht blijkt. Daar zit haar waarde en haar risico: de tekst bepaalt wat is vastgesteld, voor welke jaren en waarvan de cliënt afstand doet. Deze workflow toetst die tekst vóór het tekenen, of beantwoordt bij een getekend stuk de vraag of het nog kan worden aangetast.
De praktijkvraag uitgebreid
Het compromis met de inspecteur staat op papier. Voordat de cliënt tekent, of als hij al getekend heeft en er weer vanaf wil, gaat het om de tekst: wat is vastgesteld, voor welke jaren, waarvan is afstand gedaan. Deze workflow toetst de bindende kracht, loopt de overeenkomst bepaling voor bepaling na, laat de inspecteur tegenlezen en levert een reviewmemo en een conceptbrief.
Een vaststellingsovereenkomst bindt ook als zij afwijkt van wat achteraf het geldende recht blijkt. Daar zit haar waarde, en daar zit het risico. Dekt de omschrijving precies het punt waarover u het eens werd, of vallen er onbesproken kwesties onder? Zijn feiten vastgesteld, of een rechtsgevolg — en loopt dat in één bepaling door elkaar? Werkt de afspraak door naar latere jaren? Waarvan doet de cliënt precies afstand?
Is de overeenkomst al getekend, dan is de vraag een andere: kan zij nog worden aangetast, en wat gebeurt er als blijkt dat niet alle feiten op tafel lagen? In de intake kiest u de fase, en die bepaalt of het gesprek over tekstvoorstellen gaat of over aantasting achteraf.
Bronnen
Welke bronnen de workflow raadpleegt
- Wetten.overheid.nl
- Rechtspraak.nl
- Belastingdienstdeels uit te zetten
Welke stap welke bron raadpleegt
De formeel-fiscalist werkt met wet en rechtspraak en met de beleidsbesluiten van de Belastingdienst en het ministerie van Financiën; het zoeken in de publicaties van de Belastingdienst doet standaard mee en kunt u in de intake uitzetten. De inspecteur leunt op wet en rechtspraak. De documentanalist raadpleegt bewust geen bronnen: de redline rust op de tekst van de overeenkomst zelf. Ook planner, reviewer en conceptschrijver werken zonder eigen bronnen.
“Optioneel” staat standaard aan en is in de intake uit te zetten. Een workflow verschijnt alleen als de verplichte bronnen in uw abonnement zitten; welke workflows u in beeld krijgt, hangt af van uw praktijk, uw abonnement en de bronnen die de workflow nodig heeft.
Wat eruit komt
Een memo om op te beslissen, een brief om te versturen
- Reviewmemo vaststellingsovereenkomst · Memo (.docx)
- Conceptbrief met redline-voorstel · Conceptbrief
Wat erin staat
Het memo begint met het eindoordeel, de zwaarste punten en de aanbevolen route, en werkt daarna de bindende kracht, de bepalingen, de lezing van de inspecteur met de weerlegging en de routekeuze uit. De conceptbrief is als concept gemarkeerd, met in te vullen gegevens tussen vierkante haken.
De grens
Wat deze workflow niet doet
Hij verstuurt niets en onderhandelt niet: de brief is een concept voor de behandelend adviseur. Hij weet alleen wat in de overeenkomst, de correspondentie en de intake staat — of alle feiten aan de inspecteur zijn verstrekt, kunt alleen u aangeven. En hij beslist niet of de cliënt tekent of berust: de reviewer motiveert een route en zegt wat hij zou afraden.
Veelgestelde vragen
Werkt de review ook voor een overeenkomst die al is getekend?
Ja. In de intake kiest u de fase. Bij een getekend stuk gaat het niet meer om tekstvoorstellen maar om de vraag of aantasting nog mogelijk is, en schrijft de conceptschrijver een brief over de gebondenheid in plaats van een redline-voorstel.
Welke onderwerpen kan de afspraak hebben?
De intake kent waardering, kwalificatie, boete en rente, en overig. Het onderwerp stuurt welke bepalingen de planner apart laat beoordelen.
Wat als niet zeker is dat alle feiten aan de inspecteur zijn verstrekt?
Kies in de intake “onbekend”: dat wordt een onderzoeksvraag. Het punt is zwaar, omdat achtergehouden of onjuist voorgestelde feiten zowel de gebondenheid raken als de mogelijkheid van navordering. De inspecteur zoekt juist naar informatie die hij achteraf zo zou kunnen aanmerken.
Is dit hetzelfde als bezwaar tegen een navorderingsaanslag?
Nee. Deze workflow beoordeelt de overeenkomst zelf: wat zij vastlegt, hoe ver zij bindt en of zij kan worden aangetast. Navordering komt hier alleen ter sprake in samenhang met feiten die niet aan de inspecteur zijn verstrekt.
Start LEO de workflow zelf?
Nee. Een workflow start alleen als u de intakekaart zelf bevestigt. LEO kan de kaart vanuit het gesprek voorinvullen, maar kiest de dossierstukken niet zelf en kan een run niet zelf starten.
Kunnen we de opzet aanpassen aan de werkwijze van ons kantoor?
Ja. U kunt het sjabloon kopiëren tot een eigen workflow en die in de workfloweditor aanpassen met stappen, beslispunten en menselijke controles. De kopie krijgt alleen bronnen die in uw abonnement zitten.
De review van een vaststellingsovereenkomst in uw eigen dossier zien?
Laat uw naam en e-mailadres achter; we nemen contact op voor een demo met een geanonimiseerd dossier.
GDPR-compliant
Verwerking volledig binnen de AVG. Uw klantdata wordt nooit gebruikt om AI-modellen te trainen.
Opslag in de EU
Eigen servers in EU-datacenters (Duitsland en Finland) — geen hyperscaler. TLS 1.2+ in transport en een volledig versleuteld datavolume (LUKS2 full-disk) op elke productiehost, waar ook de back-ups staan.
ISO 27001 en NEN 7510 gecertificeerd
Prudai is gecertificeerd volgens ISO/IEC 27001:2022 en NEN 7510-1:2024. Afgegeven door Brand Compliance, geaccrediteerd door de Raad voor Accreditatie (RvA C 548), en geldig tot en met 29 september 2029. Scope en details in ons Trust Center.
Alle details, subverwerkers en documentatie: trust.prudai.com
Andere workflows
- Het gebruikelijk loon van de dga onderbouwen →
- Btw-aftrek en pro rata analyseren →
- Btw bij grensoverschrijdende prestaties toetsen →
- Vergoedingen toetsen aan de werkkostenregeling →
- Renteaftrekbeperkingen toetsen →
- Transfer pricing-documentatie toetsen →
- Verdragstoepassing en bronbelasting toetsen →
- Verliesverrekening in de vennootschapsbelasting analyseren →
- De hele bibliotheek →
LEO Fiscaal in de praktijk