Workflows · Loonheffingen · fiscalisten en belastingadviseurs
Gebruikelijk loon van de dga: onderbouwd per vennootschap.
- 6 rollen
- 8 fasen
- 1 akkoordmoment
- met tegenrol
- 4 bronnen
- 2 opleveringen
Gebruikelijkloon-toets dga
Zo is de toets opgezet
Hoe de stappen samenwerken
Na uw akkoord op de scope werken een loonheffingen-specialist en een rekenaar tegelijk. De inspecteur leest daarna beide tegen; een reviewer weegt en kiest het passende stuk.
8 fasen, van intake tot oplevering. Klik op een fase of speel de doorloop af.
- specialist
- tegenrol
- uw akkoord
- naast elkaar = tegelijk
Intake
Wat u aanlevert en beantwoordt
- Dossierstukken
- Aantal vennootschappen waarvoor de dga werkt · optioneel
- Huidig loon van de dga · optioneel
- Is er een concrete vergelijkbare dienstbetrekking bekend? · optioneel
- Bevindt de onderneming zich in een startfase? · optioneel
- Is er sprake van een structurele verliessituatie? · optioneel
- Aanvullende context · optioneel
Wat u niet weet, mag u als onbekend laten.
Ordent en weegt
Planner
Bepaalt de structuurvraag die eerst beantwoord moet worden
Meer over deze stap
Vat de structuur samen — vennootschappen, aanmerkelijk belang, feitelijke werkzaamheden, de opgegeven loonklasse en de onderzochte jaren — bepaalt de structuurvraag die eerst beantwoord moet worden en zet de tegenbewijsroutes in volgorde van kansrijkheid. Elk onbekend antwoord uit de intake wordt een onderzoeksvraag.
Na: Intake. Daarna: Plan-akkoord (scope).
Hier tekent u af · Plan-akkoord (scope)
U bepaalt welke vennootschappen en werkzaamheden meegaan
- Akkoord
- Bijsturen
- Afbreken
De run wacht tot u hebt besloten. Bijsturen kan alleen met een toelichting.
Wat u hier controleert
Dit is het scope-akkoord: u bepaalt hier welke vennootschappen en welke werkzaamheden in de toets meegaan. Controleer of de betrokken vennootschappen, de rol van de directeur-grootaandeelhouder per vennootschap en de opgegeven loonklasse overeenkomen met de stukken, en of de arbeidsovereenkomsten, loonstroken en jaarrekeningen bij de juiste deelvraag zijn ingedeeld. Bevestig of corrigeer de tegenbewijsroute die de planner voorstelt.
Het akkoordmoment staat direct na het plan. U controleert de vennootschappen, de rol van de dga per vennootschap en de loonklasse, of de stukken bij de juiste deelvraag zijn ingedeeld, en de tegenbewijsroute die de planner voorstelt.
Het besluit wordt vastgelegd met wie, wanneer en in welke ronde, voordat de run verdergaat. Wacht de stap op u, dan krijgt u een melding in de app en, volgens uw meldingsvoorkeuren, per mail.
Onderzoekt
Loonheffingen-specialist
Werkt de toetsingsmaatstaven en de tegenbewijsroute uit
grijs = optioneelMeer over deze stap
Werkt het juridische deel uit: voor welke vennootschappen de regeling geldt, de toetsingsmaatstaven zoals de wet ze ordent, de tegenbewijsroute en de bewijslast per stap, en de ruimte bij een startende onderneming, een verliessituatie of deeltijd. Normbedragen en marges alleen met vindplaats en jaar.
Raadpleegt: Wetten.overheid.nl · Rechtspraak.nl · Belastingdienst (deels uit te zetten) · Fiscaal — Belastingplan 2026 Kamerstukken (uit te zetten)
Na: Plan-akkoord (scope). Daarna: Inspecteur, Reviewer.
Onderzoekt
Fiscaal rekenaar
Rekent het verschil per vennootschap en jaar uit
Meer over deze stap
Rekent per vennootschap en per jaar het verschil uit tussen het verantwoorde loon en elke toetsingsmaatstaf, werkt het correctiescenario uit voor loonheffing, inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting, en zet de routes naast elkaar. Raadpleegt zelf geen bronnen: normbedragen komen van de specialist, met vindplaats.
Na: Plan-akkoord (scope). Daarna: Inspecteur, Reviewer.
Tegenrol
Inspecteur
Valt de vergelijking aan als de inspecteur
Meer over deze stap
De tegenrol: de inspecteur. Valt de vergelijking, de feitelijke voorstelling en de gestelde uitzonderingen aan, en zoekt de onttrekkingen naast het loon — rekening-courant, dividend, kostenvergoedingen, privégebruik.
Raadpleegt: Rechtspraak.nl · Wetten.overheid.nl
Na: Loonheffingen-specialist, Fiscaal rekenaar. Daarna: Reviewer.
Onderzoekt
Reviewer
Komt tot een verdedigbaar loon met zekerheidsindicatie
Meer over deze stap
Stelt per vennootschap en per jaar vast wat overeind blijft, komt tot een verdedigbaar loon met een zekerheidsindicatie, weegt de routes — standpunt handhaven, loon aanpassen of vooroverleg — en kiest welk stuk daarbij past.
Na: Loonheffingen-specialist, Fiscaal rekenaar, Inspecteur. Daarna: Conceptschrijver.
Ordent en weegt
Conceptschrijver
Stelt het adviesmemo en de conceptbrief op
Meer over deze stap
Stelt het adviesmemo op en de conceptbrief die de reviewer heeft aangewezen: een standpuntbrief aan de inspecteur, of een verzoek om vooroverleg.
Na: Reviewer. Daarna: Gebruikelijkloon-advies.
Oplevering
- Memo gebruikelijk loon dgaMemo (.docx)
- Concept-standpuntbrief of verzoek vooroverlegConceptbrief
Waarom
De maatstaven zijn bekend. Het werk zit in de vergelijking en de cijfers.
Het kader van de gebruikelijkloonregeling kennen fiscalisten; de discussie met de inspecteur gaat over de vergelijking en de cijfers. Is de aangedragen functie werkelijk de meest vergelijkbare, klopt de gestelde arbeidsduur, houdt een starters- of verliessituatie stand? Werkt de directeur-grootaandeelhouder voor meer vennootschappen, dan komt de structuurvraag erbij. Deze workflow begint daar en rekent per vennootschap en per jaar.
De praktijkvraag uitgebreid
De inspecteur stelt het dga-loon ter discussie, of u wilt vooraf weten wat verdedigbaar is. Deze workflow werkt de toetsingsmaatstaven en de tegenbewijsroute uit, rekent per vennootschap en per jaar, laat de inspecteur tegenlezen en levert een memo met een conceptbrief.
Meest vergelijkbare dienstbetrekking, meestverdienende werknemer, het wettelijke minimum: het kader van de gebruikelijkloonregeling kent u. De discussie met de inspecteur gaat over iets anders. Is de aangedragen functie werkelijk de meest vergelijkbare? Klopt de gestelde arbeidsduur met wat de onderneming vraagt? Houdt een starters- of verliessituatie stand, en zit er naast het loon een rekening-courant of dividend dat het verhaal ondergraaft?
Werkt de dga voor meer vennootschappen, dan komt de structuurvraag er nog bij: waar staat hij op de loonlijst, en speelt een doorbetaaldloonregeling? Deze workflow begint daar.
Bronnen
Welke bronnen de workflow raadpleegt
- Wetten.overheid.nl
- Rechtspraak.nl
- Belastingdienstdeels uit te zetten
- Fiscaal — Belastingplan 2026 Kamerstukkenoptioneel
Welke stap welke bron raadpleegt
De loonheffingen-specialist werkt met wet en rechtspraak en het beleid van de Belastingdienst; de Kamerstukken bij het Belastingplan doen standaard mee en kunt u in de intake uitzetten. De inspecteur leunt op wet en rechtspraak. De rekenaar raadpleegt zelf geen bronnen.
“Optioneel” staat standaard aan en is in de intake uit te zetten. Een workflow verschijnt alleen als de verplichte bronnen in uw abonnement zitten; welke workflows u in beeld krijgt, hangt af van uw praktijk, uw abonnement en de bronnen die de workflow nodig heeft.
Wat eruit komt
Een memo voor het standpunt, een brief voor de inspecteur
- Memo gebruikelijk loon dga · Memo (.docx)
- Concept-standpuntbrief of verzoek vooroverleg · Conceptbrief
Wat erin staat
Het memo begint met het verdedigbare loon per vennootschap en per jaar, de zekerheidsindicatie en de aanbevolen route, en werkt daarna kader, onderbouwing, berekeningen en tegenargumenten uit. De conceptbrief is een standpuntbrief of een verzoek om vooroverleg, met de bijlagen die meegaan.
De grens
Wat deze workflow niet doet
Hij dient niets in en neemt geen contact op met de Belastingdienst: de brief is een concept voor u. Bedragen, marges en drempels staan er alleen in met een vindplaats en een jaar; een ontbrekend uitgangspunt is als aanname gemarkeerd. En de keuze tussen standpunt en vooroverleg blijft de uwe — de reviewer motiveert een voorkeur.
Veelgestelde vragen
Werkt de toets bij een dga met meerdere vennootschappen?
Ja. U geeft in de intake op voor hoeveel vennootschappen de dga werkt; de planner begint met de structuurvraag — waar staat hij op de loonlijst en speelt een doorbetaaldloonregeling — en de berekeningen lopen per vennootschap en per jaar.
Wat als er geen vergelijkbare dienstbetrekking bekend is?
Kies in de intake “onbekend”. Dat wordt een onderzoeksvraag in het plan, met de suggestie welk stuk of welke marktinformatie de vergelijking kan onderbouwen.
Wordt een starters- of verliessituatie meegenomen?
Ja, als factor in de intake. De loonheffingen-specialist beoordeelt welke ruimte de regeling en het beleid geven; de inspecteur toetst of de situatie met cijfers is onderbouwd.
Start LEO de workflow zelf?
Nee. Een workflow start alleen als u de intakekaart zelf bevestigt. LEO kan de kaart vanuit het gesprek voorinvullen, maar kiest de dossierstukken niet zelf en kan een run niet zelf starten.
Kunnen we de opzet aanpassen aan de werkwijze van ons kantoor?
Ja. U kunt het sjabloon kopiëren tot een eigen workflow en die in de workfloweditor aanpassen met stappen, beslispunten en menselijke controles. De kopie krijgt alleen bronnen die in uw abonnement zitten.
De gebruikelijkloon-toets in uw eigen dossier zien?
Laat uw naam en e-mailadres achter; we nemen contact op voor een demo met een geanonimiseerd dossier.
GDPR-compliant
Verwerking volledig binnen de AVG. Uw klantdata wordt nooit gebruikt om AI-modellen te trainen.
Opslag in de EU
Eigen servers in EU-datacenters (Duitsland en Finland) — geen hyperscaler. TLS 1.2+ in transport en een volledig versleuteld datavolume (LUKS2 full-disk) op elke productiehost, waar ook de back-ups staan.
ISO 27001 en NEN 7510 gecertificeerd
Prudai is gecertificeerd volgens ISO/IEC 27001:2022 en NEN 7510-1:2024. Afgegeven door Brand Compliance, geaccrediteerd door de Raad voor Accreditatie (RvA C 548), en geldig tot en met 29 september 2029. Scope en details in ons Trust Center.
Alle details, subverwerkers en documentatie: trust.prudai.com
Andere workflows
- Btw-aftrek en pro rata analyseren →
- Btw bij grensoverschrijdende prestaties toetsen →
- Vergoedingen toetsen aan de werkkostenregeling →
- Een vaststellingsovereenkomst met de Belastingdienst beoordelen →
- Renteaftrekbeperkingen toetsen →
- Transfer pricing-documentatie toetsen →
- Verdragstoepassing en bronbelasting toetsen →
- Verliesverrekening in de vennootschapsbelasting analyseren →
- De hele bibliotheek →
LEO Fiscaal in de praktijk